内控问题频发 川财证券被出具警示函

深圳商报•读创客户端记者 邹晓

四川证监局近日公告称，经查，发现川财证券存在公司债券承销业务个别项目尽职调查不充分，内部控制、风险控制有效性不足等问题，违反了相关规定，决定对川财证券采取出具警示函的行政监督管理措施。

记者注意到，这不是川财证券第一次因债券承销业务相关问题被监管“点名”。

今年2月，上交所公告称，川财证券在公司债券和资产证券化业务中存在以下违规行为：债券承销业务内部控制制度不完善，对“20碧海01”“20碧海02”项目尽职调查不充分，内核意见跟踪落实不到位，受托管理履职不足；在迁安热02、迁安热03、迁安热04、迁安热次资产证券化项目中，存续期管理不到位，信息披露不到位。上交所决定对川财证券予以书面警示。

去年12月，因涉及债券承销业务内部控制不完善、个别资产证券化项目存续期管理不到位等问题，四川证监局也曾对川财证券采取出具警示函的措施。

在2022年报中，公司在内部控制自我评价中也提到，发现个别非财务报告内部控制一般缺陷，主要是在债券承销业务内部控制、个别项目尽职调查、内核意见跟踪落实及受托管理履职方面存在不足，个别资产证券化项目存续期管理及信息披露不到位。

公开资料显示，川财证券成立于1988年，中国华电集团资本控股有限公司持股41.81%，为控股股东。

从业绩来看，2019年和2020年，川财证券曾经连续亏损。2021年，实现扭亏为盈，净利润52.98万元。在2022年的券业寒冬中，川财证券依然取得了良好的业绩，实现营业收入2.64亿元，同比略降6.12%，实现净利润为1016.18万元，同比增幅高达1818.03%。

横向来看，川财证券2022营业收入排名第118位，同比上升8位；净利润排名第111位，同比提升13个位次。

近期，中国证券业协会公布了2023年证券公司债券业务执业质量评价结果，本次考评是债券业务执业质量评价新规后的首次评价。记者注意到，川财证券的考评从上年度的C升级为B。

审读：孙世建